Xin chào bạn!Bắt đầu năm 2023, Milky Way Retirement sẽ gửi đến bạn mỗi tháng là một câu trả lời mà khách hàng có thắc mắc với mình trong thời gian qua.
Tháng Một này bắt đầu với Thuế Thu nhập cá nhân - Individual Income Tax khi mà mọi người đang nhận các giấy tờ để khai thuế.
Có bạn thấy rất rối rắm với các thuật ngữ thuế khác nhau ở Mỹ nên bài này mình sẽ giải thích một số thuật ngữ cơ bản để giúp bạn có thể tính sơ tiền thuế của mình. Mình không có tham vọng trở thành chuyên viên thuế ở bài viết này, mà chỉ hy vọng đem lại cho bạn một cái nhìn cơ bản về thuế thu nhập cá nhân của bạn mà thôi.
Thuế thu nhập liên bang (federal income tax) là theo dạng lũy tiến từng phần. Thuế suất được chia thành 7 cấp: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, và 37%. Những con số này được gọi là marginal tax rates- thuế suất cận biên nếu bạn muốn dịch ra tiếng Việt. Thuế suất tăng dần theo thu nhập tăng dần. Mỗi khung thu nhập được gọi là tax brackets, liệt kê số đầu và số cuối của khung thu nhập. Ví dụ như khung thu nhập đầu tiên của người độc thân là $0 - $10,275.
Thuế thu nhập - income tax- là thuế được tính trên thu nhập của bạn.
Rất rõ ràng là thu nhập bạn càng cao thì bạn càng phải đóng nhiều thuế. Bên cạnh đó, tình trạng hôn nhân cũng ảnh hưởng đến số thuế bạn phải đóng.
Tức là nếu bạn độc thân và thu nhập của bạn là $80,000 một năm thì 22% là marginal tax rate của bạn.
Tuy nhiên, số tiền thuế bạn trả không phải là 22% nhân với thu nhập $80,000 mà thuế được tính theo từng khung thu nhập một và di chuyển đến khung thu nhập kế tiếp nếu thu nhập tăng lên.
Nếu bạn độc thân, thì thu nhập của bạn được chia làm 3 khung thu nhập để tính thuế:
- $10,275 đầu tiên là bạn chỉ đóng thuế 10%,
- 12% cho số tiền từ $10,276 đến $41,775, tức là 12% nhân với ($41,775-$10,276)
- 22% cho số tiền $38,224 (hiệu của $80,000-$41,776)
Vậy số tiền thuế theo 3 khung thuế thu nhập của bạn là 1,027.5 (10% của $10,275)+ 3,779.88 (12% của $31,499) + 8,409 (22% của $38,224) là $13,216.
Cùng thu nhập $80,000 nhưng nếu bạn lập gia đình thì marginal tax rate của bạn là 12%, số tiền thuế phải đóng là: 2,055 (10%)+ 7,133 (12%) = $9,188.88.
 |
My Google sheet to calculate income tax
|
Đem số tiền thuế bạn phải đóng chia đi thu nhập trước thuế, bạn sẽ có tỉ lệ thực sự, được gọi là effective tax rate-thuế suất thực sự .
So sánh effective tax rate- thì bạn độc thân, bạn phải đóng 16.5% tiền thuế trên thu nhập $80,000. Còn nếu bạn lập gia đình, bạn chỉ đóng 11.48%.
Con số này chưa tính các khoản khấu trừ khác (tax deduction) hoặc tín dụng thuế (tax credit) với nhiều mục đích khuyến khích khác nhau.
Thực tế thì trước khi tính thuế, bạn sẽ được một khoản khấu trừ hoặc/và tín dụng thuế mà mình không đề cập ở trên để cho đỡ rối.
Deductions - các khoản khấu trừ thuế sẽ giúp bạn giảm số tiền bạn phải khai thuế. Có nhiều khoản khấu trừ thuế, các bạn có thể vào website của IRS để tham khảo. Bạn có thể tìm hiểu sâu hơn để áp dụng cho việc khai thuế với mình.
Standard deductions - khoản khấu trừ tiêu chuẩn - là số tiền được IRS quy định mỗi năm cho người đóng thuế để giúp họ giảm số tiền thuế phải đóng mỗi năm. Đây là số tiền mà bạn không cần tính vào để khai thuế. Con số này cũng khác tùy theo tình trạng hôn nhân của bạn: người lập gia đình khai thuế được khấu trừ nhiều hơn người độc thân.
Như vậy, sau khi tính khoản khấu trừ tiêu chuẩn này vào thì số thu nhập mà bạn phải đóng thuế được giảm xuống.
Bạn độc thân, bạn được khấu trừ thuế 12,950 đô cho thu nhập năm 2022.
Thay vì phải tính thuế trên 80,000 đô như ban đầu thì bạn chỉ đóng thuế cho $67,050 ($80,000-$12950).
Số tiền thuế hiện nay bạn cần đóng là $10,367 (thay vì $13,216 khi chưa trừ ra khoản khấu trừ thuế này). Thuế suất thực sự lúc này của bạn là 15.46%.
 |
| Bảng tính thuế thu nhập đơn giản của mình qua Google Sheets. |
Bên cạnh đó, Itemized Deductions - được áp dụng dưới một số điều kiện và khi bạn ước tính rằng các khoản khấu trừ có thể nhiều hơn Standard Deductions ở trên.
Có thể năm ấy, bạn phải chi một số tiền lớn cho y tế, nha khoa, lãi suất vay mua nhà, thiệt hại lớn về thương vong hoặc trộm cắp, hoặc bạn quyên tặng một số tiền lớn.
Tổng số tiền này cần phải nhiều hơn mức Standard Deduction, và bạn phải giữ các hóa đơn giấy tờ để khai thuế. Những yếu tố này bạn nên tham khảo với chuyên viên thuế.
Tax Credits - các khoản tín dụng thuế giúp bạn giảm số tiền thuế phải đóng. Một số loại tín dụng thuế sẽ đem lại cho bạn khoản hoàn thuế nếu như bạn không nợ thuế. Chẳng hạn như nếu bạn có con thì bạn sẽ được nhận Child Tax Credit.
Vậy năm 2021, Thuế bạn thật sự phải đóng là bao nhiêu?
Trong đó có khoản Khấu trừ thuế hay Tín dụng thuế nào không?
Thuế suất thực sự bạn đóng là bao nhiêu phần trăm?
Bạn có thấy mình đóng thuế như vậy là hợp lý không?
Bạn có thể dự tính số tiền thuế mình phải đóng năm nay không?
Có thể nhận thấy việc lập gia đình sớm cũng giúp bạn có thể tiết kiệm nhiều hơn khi độc thân.
Có vẻ như chính phủ Mỹ khuyến khích kết hôn thông qua hệ thống thuế này.
Bà cho rằng, cặp đôi chỉ có 1 thu nhập - tức là chỉ có 1 người đi làm- sẽ được lợi về thuế hơn cặp đôi có 2 thu nhập - tức là cả hai đều đi làm.
Một quan sát khác nữa là nếu 2 người có thu nhập gần bằng nhau thì có thể đóng thuế nhiều hơn gia đình có 2 thu nhập nhưng chênh lệch nhiều.
Như vậy, gia đình có 1 thu nhập thì được thưởng, trong khi gia đình 2 thu nhập thì có thể được thưởng hoặc bị phạt tùy theo độ chênh lệch của 2 thu nhập.
Mình cũng xin chia sẻ thêm một số thông tin ngoài lề nếu bạn thích tìm hiểu sâu hơn.
Theo bài báo, năm 2016 và 2017, vợ chồng Tổng thống Trump chỉ đóng có $750 tiền thuế thu nhập cấp liên bang.
Năm 2020 Tổng thống Trump và vợ không phải đóng một đồng thuế nào mà còn được hoàn thuế 5.5 triệu đô.
Năm 2015, tổng thống đóng $641,931, và $133,445 vào năm 2019.
Năm 2018, thu nhập trước thuế là $24,395,093 (24.4 triệu đô la, và vợ chồng Tổng thống đóng $999,446 (dưới 1 triệu đô). Trong nhiệm kỳ tổng thống của mình, đây là năm mà Tổng thống đóng nhiều thuế nhất, thế nhưng thuế suất thực sự - effective tax rate- chỉ là 4% mà thôi.
Trong khi đó, một người đóng thuế trung bình của năm 2018 phải đóng tới 13% thu nhập của mình. Như vậy, lý thuyết "thu nhập càng cao thì nghĩa vụ thuế càng nhiều" có vẻ đã không còn đúng nữa.
So sánh với thuế suất thực sự của bạn thì sao?
Đọc các bài báo này thì các bạn có cảm giác gì?
Hay người bạn mình đặt câu hỏi như sau:
- Bạn cảm thấy bực tức vì những người giàu nhất nước Mỹ có thể TRÁNH ĐÓNG THUẾ một cách hợp pháp như thế?
Hay
- Bạn cảm thấy thật ấn tượng vì những người giàu nhất nước Mỹ có thể hợp pháp TRÁNH ĐÓNG THUẾ nhiều như thế bằng cách sử dụng các quy định của các mã số thuế?
Vậy nếu bạn không giàu có như họ, liệu có mã số thuế nào để bạn có thể áp dụng để giảm số tiền thuế bạn phải đóng không?
Hãy liên lạc với mình để tìm hiểu những chiến lược mà bạn có thể áp dụng, cho dù bạn chỉ có thu nhập trung bình.
Cám ơn bạn đã đọc Câu chuyện đầu năm 2023 này.
P/S: Chủ đề của Câu chuyện tháng 2 là về Bond vì có bạn hỏi mình liệu bạn có nên mua T-Bond như được khuyên trong các group đầu tư hay không?
