Nếu người thừa hưởng tài khoản IRA là trẻ em

 Bài viết tiếng Anh của tác giả Sarah Brenner, JD. Mình chỉ dịch lại.

Nhiều người nói họ đâu cần làm di chúc hay trust gì, vì trên IRA có form cho bạn điền tên người thừa kế. Thế nhưng có nhiều vấn đề liên quan tới người thừa kế trên IRA mà bạn cần lưu ý. Tác giả Sarah Brenner lưu ý một điều về người thừa kế là trẻ em. Bài dịch ở bên dưới.

 

Nếu bạn muốn để lại tài khoản IRA cho một người lớn, bạn chỉ cần để tên của người đó trên biểu mẫu người thừa kế của IRA. Không may là, nếu người thừa hưởng là trẻ em thì việc này không dễ dàng như thế.

Khi một đứa trẻ thừa hưởng tiền về hưu, đứa trẻ không thể đưa ra một quyết định tài chính một cách hợp pháp. Một người giám hộ là cần thiết trong trường hợp này. Người giám hộ có thể được ghi trong di chúc của ba mẹ, và một số biểu mẫu chỉ định người thừa hưởng cho phép đề cử người giám hộ. Tòa án cũng có thể chỉ định người giám hộ (nếu cha mẹ không làm), nhưng đây là một quá trình lâu dài và tốn kém.

Một lựa chọn khác là đặt tên một tài khoản lưu ký (a custodial account) cho trẻ vị thành niên trên biểu mẫu người thừa hưởng. Tài khoản lưu ký được thiết lập dưới Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) hoặc Uniform Transfers to Minor Acts (UTMA), tùy thuộc vào luật của tiểu bang, cũng có thể dùng cho mục đích này. Người chủ tài khoản IRA có thể ghi tên người quản lý tài khoản lưu ký này trên biểu mẫu người thừa hưởng.

Đối với chủ tài khoản IRA có số tiền lớn trong tài khoản muốn kiểm soát nhiều hơn sau khi mất thì việc đặt tên một quỹ tín thác (trust) được tạo ra vì lợi ích của người thừa hưởng là trẻ em là một chiến lược vững chắc. Tuy nhiên, các quy tắc đối với RMDs (Required Minimum Distributions- )từ tài khoản IRA kế thừa (inherited IRA) cho đến quỹ tín thác thừa kế có thể khá phức tạp.

Secure Act và các quy định được đề xuất duy trì các quy tắc "look-through trust" đã tồn tại theo luật trước đó. Nếu quỹ tín thác dành cho trẻ vị thành niên của chủ tài khoản IRA đáp ứng được các yêu cầu này và đứa trẻ là người thụ hưởng của quỹ tín thác (conduit trust), thì RMDs có thể được kéo giãn cho đến khi trẻ 21 tuổi -- khi mà quy tắc 10 năm vẫn được áp dụng. 

Bạn làm việc cả đời để tạo nên di sản. Nếu như bạn định để dành tiền trong IRA cho trẻ vị thành niên, thì việc lên kế hoạch phù hợp trước khi chết - bằng cách ghi tên người quản lý tài khoản UGMA hoặc UTMA và người giám hộ - có thể giúp đảm bảo sự chuyển giao của cải an toàn cho thế hệ trẻ vị thành niên. 

Dịch bởi HaLe, CRPC™

Giải thích:

"look-through trust" không phải là loại trust đặc biệt gì. Đó là cách để thiết lập người thừa kế IRA cho phép IRS giám sát được rằng quỹ tín thác (trust) của bạn có người thừa kế là người thật.

Người thừa hưởng trong hợp đồng bảo hiểm

 Người thừa hưởng trong các hợp đồng bảo hiểm, hợp đồng niên kim, hay các kế hoạch về hưu được gọi là beneficiaries. Dưới đây là bài giải thích và các lưu ý khi điền tên người thừa hưởng trong các hợp đồng bảo hiểm.

Contingent beneficiary

Trong từ điển, contingent có nghĩa là "subject to chance" tức là "tùy cơ hội", hoặc "conditional" tức là "tùy theo điều kiện".

Trong hợp đồng bảo hiểm, chữ "contingent" hay được thấy trong "contingent beneficiary" hoặc "contingent owner".

"Primary beneficiary" tức là những người đầu tiên được hưởng tiền tử trong hợp đồng bảo hiểm, trong di chúc, ủy thác hoặc trong các kế hoạch về hưu.

"Contingent beneficiary" (còn được coi là "secondary beneficiary" -người thừa hưởng ở tầng thứ hai) là người thừa hưởng tiếp theo nếu như tất cả người thừa hưởng ở tầng thứ nhất "primary" đều mất hoặc không xác định được tình trạng. Contingent beneficiary sẽ không nhận được gì cả nếu như primary beneficiaries đã chấp nhận tài sản. 

Ví dụ như trong hợp đồng bảo hiểm, ngài Arson ghi tên vợ của mình Mary là primary beneficiary, và 2 đứa con là contingent beneficiaries. Nếu như ngài Arson mất, Mary là người nhận được tiền tử đền bù, 2 đứa con không nhận được gì cả. Nếu như ngài Arson và Mary cùng mất trong tai nạn xe, thì khi ấy vì Mary đã mất nên tiền tử được đền cho 2 con.

Source: WallStreetMojo

Contingent beneficiary có thể là người, một tổ chức, gia sản của bạn, tổ chức từ thiện, hoặc ủy thác (trust). Và thông thường, nhiều người ghi tên người thân trong gia đình, bà con hoặc bạn thân vào danh sách "contingent beneficiary".

Nếu bạn không ghi tên ai vào phần Contingent beneficiary thì nếu trường hợp Primary Beneficiaries mất thì số tiền tử bồi thường sẽ được đền vào gia sản của bạn (estate). Và khi đó, Tòa án sẽ phân xử theo di chúc nếu bạn có di chúc, còn nếu không có di chúc thì Tòa sẽ xử theo Luật không di chúc của tiểu bang (Intestacy Laws).

Minor beneficiary

Tuy nhiên, còn một vấn đề xảy ra nữa nếu như 2 con của ngài Arson là "minor"- trẻ vị thành niên- tùy theo luật của mỗi tiểu bang là dưới 18 hoặc 21 tuổi. Nếu như ngài Arson và vợ Mary mất, thì 2 con vốn là contingency beneficiary sẽ được nhận tiền tử bồi thường. Thế nhưng vì dưới độ tuổi thành niên quy định, 2 con sẽ không được nhận tiền đền bù. 

Công ty bảo hiểm không cấm bạn để tên trẻ vị thành niên trong phần thừa hưởng, thế nhưng, bạn KHÔNG NÊN để tên trẻ em vị thành niên vào phần này. Theo luật, trẻ vị thành niên (minor) không được quyền nhận quà hay một phần gia sản của người mất cho đến khi nào họ đủ tuổi thành niên (18 hoặc 21 tùy tiểu bang).

Source: ElderLawAnswers

Do đó, khi khách hàng mất, con dưới tuổi thành niên sẽ không được nhận tiền đền bù. Bên cạnh đó, quá trình bồi thường cũng bị phức tạp hóa bởi nhiều luật lệ.

Vì lý do này, người chủ sở hữu hợp đồng có thể chọn một người lớn để quản lý tiền bồi thường từ hợp đồng bảo hiểm cho đến khi nào trẻ vị thành niên đủ tuổi quy định để chịu trách nhiệm về số tiền ấy. Nếu như bạn không chỉ định một người lớn làm người giám hộ hợp pháp, công ty bảo hiểm sẽ phải yêu cầu thủ tục giám hộ đối với tài sản của trẻ vị thành niên, và quá trình này sẽ kéo dài và tốn kém tiền bạc.

Nếu như không có thủ tục giám hộ này, số tiền đền bù sẽ được giữ lại trong hợp đồng cho đến khi trẻ đạt độ tuổi quy định -- và thời gian kể từ khi người được bảo hiểm mất cho đến khi trẻ đủ lớn để nhận tiền có thể là vài năm.

Vậy giải pháp là gì?

Có nhiều phương án như sau:

- Chọn người giám hộ và ghi tên người giám hộ vào danh sách người thừa hưởng. Cách ghi là (tên người giám hộ) giám hộ cho (tên của trẻ);

- Mở tài khoản UTMA (viết tắt của Uniform Transfer to Minors Act) (hình)

- Thiết lập ủy thác (Trust) cho trẻ.

Nếu như bạn đã ghi tên con trẻ làm người thừa hưởng trong hợp đồng bảo hiểm, bạn có thể thay đổi, cập nhật trong tài khoản online của bạn, hoặc nhờ agent giúp đỡ. 

Source: Quotacy

Foreign beneficiary

Bạn đang ở Mỹ thì nếu bạn liệt kê một người thân ở Việt Nam vào danh sách thừa kế thì người thân đó được coi là "foreign beneficiary". 

Khi người nước ngoài được liệt kê trong phần thừa hưởng, điều quan trọng là công ty bảo hiểm được cung cấp đầy đủ thông tin về người thừa hưởng này, bao gồm: 

- Họ tên đầy đủ,

- Ngày sinh,

- Quốc tịch,

- Địa chỉ nhà (địa chỉ gửi thư),

- Số điện thoại.

Mỗi khi người thừa kế có thay đổi bất kỳ chi tiết nào ở trên thì bạn cũng phải báo sự thay đổi với công ty. Điều này giúp công ty xác định vị trí người thừa kế vào thời điểm bồi thường được nnha chóng.

Tuy nhiên, khi điền hồ sơ online, thường là mẫu đơn online bắt buộc điền số SSN, mà người nước ngoài không có. Do đó, người chủ sở hữu hợp đồng phải điền bằng giấy theo mẫu đơn và gửi đến công ty. Mẫu đơn có thể có sẵn ở trang web của công ty cho khách hàng download. 

Danh sách người thừa hưởng có thể thay đổi tùy theo ý muốn của người chủ sở hữu hợp đồng. Danh sách này nên được xem xét lại cách mỗi vài năm để cập nhật tùy theo sự thay đổi tài chính hoặc các mối quan hệ. 

Ha Le, CRPC™

Milky Way Retirement