Em gái 34 tuổi, có con gái 4 tuổi. Chồng mất năm 2021. Hiện tại em nhận được $2,166/ tháng cho hai mẹ con từ SSN (2 mẹ con số tiền bằng nhau). Tức là em nhận được $1,083/tháng. Số tiền này là 75% PIA của chồng. Như vậy PIA của chồng em là: $1,444.
Câu hỏi 1:
Năm ngoái em bắt đầu đi làm nail, và thu nhập của em là $13,000/ năm. Khi em đi khai thuế thì người khai thuế kêu em không nên làm quá $12,000. Vì sao?
Để trả lời câu hỏi này thì liên quan đến thuế của trợ cấp an sinh xã hội và thuế thu nhập.
Widow benefit và survivor benefit đều được coi là income nên phải khai thuế. Tổng số tiền trợ cấp của 2 mẹ con em là $25,992.
Khi em khai thuế với tình trạng là cá nhân (individual) hoặc chủ hộ "head of household", thì số tiền $25,992 của em nằm trong mức giữa $25,000 và $34,000, như vậy, em có thể phải trả thuế liên bang cho 50% số tiền trợ cấp, tức là em sẽ phải khai thuế cho số tiền là $12,996 (phân nửa của $25,992).
Muốn biết số tiền trợ cấp phải khai thuế (SSN taxable amount) là bao nhiêu thì IRS áp dụng một khái niệm thu nhập khác gọi là Provisional Income. Cách tính Provisional Income như hình:
Theo hình trên, Provisional income của em là: $13,000 (adjusted gross income) + 0 (tax exempt income) + $12,996 (50% of Social Security)= $25,996
Với provisional income là $25,996, thu nhập này đã vượt 1 mức quy định, gọi là "threshold income".
Quy định như hình dưới đây:
Tức là nếu provisional income của em (khai thuế độc thân/chủ hộ) vượt mức quy định đầu tiên (first threshold) là 25,000, thì 50 % khoản tiền vượt đó sẽ phải chịu thuế. 25,996-25,000 (first threshold)=996.
50% của $996 là $498.
Các bạn cũng có thể vào trang web này để tự tính số tiền SSN phải khai thuế nhé.
Như vậy, $498 là số tiền trợ cấp SSN mà bạn phải đóng thuế (SSN taxable amount). Số tiền này bạn sẽ điền vào hàng 6b trên tờ đơn thuế 1040.
Ở hàng 6a, bạn điền $25,992. Nhưng hàng 6b - taxable amount là $498.
Tiếp theo là phần khai thuế thu nhập.
 |
| Nguồn hình |
Chồng bạn mất năm 2021, tức là năm 2023, bạn nuôi con nhỏ nên bạn là "qualifying widow". vì vậy, mức giảm thuế tiêu chuẩn (standard deduction) của bạn trong năm 2023 là $27,700.
Như vây, taxable income của em là tổng cộng của AGI $13,000 cộng với SSN taxable amount $498, tức là bằng $13,498. Standard deduction là $27,700. Dùng máy tính thuế đơn giản này thì thấy là em còn được hoàn trả lại $7,045 tiền thuế. Có thể khi khai thuế với phần mềm hoặc nhân viên thuế thì sẽ có nhiều chi tiết để khai hơn, tuy nhiên, bạn không cần phải giới hạn thu nhập dưới mức $12,000 cho năm sau. Sau 2 năm, tình trạng khai thuế của bạn sẽ là "head of household" thì với thu nhập $13,000 này bạn vẫn được hoàn thuế $7,045.
 |
| Vì các chi phí gửi con đi học đều ít hơn standard deduction nên em được giảm trừ là $27,700 cho năm 2023. |
 |
| Kết quả là em được hoàn thuế $7,045. |
Vậy nếu em đi làm nhiều hơn thì nên làm tới mức bao nhiêu?
Bởi vì em còn trẻ, chưa đến tuổi hưu nên khi em nhận trợ cấp và đi làm thì có một lưu ý.
Khi em vừa nhận trợ cấp ssn vừa đi làm, mà nếu thu nhập ngoài ssn của em vượt mức quy định thì cứ $2 thu nhập thì em sẽ bị giảm $1 trợ cấp.
Mức trợ cấp (widow benefit) của em là $1,083/ tháng. Mức quy định của SSN trong năm 2024 là $22,320. Như vậy, nếu năm 2024, em vẫn có thu nhập từ làm nail là $13,000 thì số tiền trợ cấp của em sẽ không đổi.
Tuy nhiên, nếu thu nhập của em là $24,000 chẳng hạn, thì em đã làm nhiều hơn mức quy định là $1,680 (tức là hiệu của 24,000-22,320). Cứ $2 em kiếm được thì benefit em bị giảm $1, tức là lấy $1,680 chia 2 thì ra số tiền trợ cấp bị giảm của em là $840. Như vậy, năm 2025 thì SSN sẽ gửi em tiền SSN là $12,156. Tiền trợ cấp của con em vẫn được giữ nguyên. Em có thể dùng máy tính của SSN để tự tính cho mình như hình dưới.
 |
| Retirement Earning Test Calculator |
Mỗi năm SSA đều kiểm tra và tính toán để thu thêm hoặc thu ít lại tùy theo thu nhập của em.
Như vậy, kết hợp thuế thu nhập cá nhân, thuế ssn, và việc giảm trợ cấp nếu đi làm thì em có thể đi làm và thu nhập lên tới $22k mà ko sợ bị giảm trợ cấp.
Với mức thu nhập 22k, số tiền SSN em phải khai thuế là $4,038. Năm 2025, em khai thuế cho năm 2024 với tình trạng "head of household" và có con nhỏ dưới 16 tuổi thì mức giảm thuế tiêu chuẩn "Standard deduction" là $21,900. Khi đó, dùng tax income calculator, em có thể thấy là em được hoàn thuế tới $5,. Tức là em vẫn không phải đóng khoản thuế nào.
 |
| Income tax calculator |
Câu hỏi 2: Nếu em đi làm nhiều hơn thì em có nên từ bỏ quyền lợi để chuyển hết tiền ssn qua cho con gái không ạ? Hay khi mình bỏ là mất luôn?
Từ câu trả lời cho câu hỏi 1 thì em đã hình dung ra được câu trả lời cho câu này rồi đó. Nếu em đi làm nhiều có thu nhập nhiều hơn thì trợ cấp của em sẽ giảm xuống, nhưng em không từ bỏ để nhường cho con em được. Con em vẫn được nhận số tiền trợ cấp y như ban đầu.
Câu hỏi 3: Em nghe em chỉ nhận được tới lúc con em 16 tuổi. Vậy khi con qua 16 tuổi, em có còn được nhận nữa không?
Con em hiện giờ 4 tuổi, vậy 12 năm nữa thì con 16 tuổi. 12 năm nữa thì em mới là 46 tuổi. Như vậy thì em sẽ không được nhận widow benefit nữa. Em phải đợi tới 60 tuổi thì mới được nhận tiếp tục widow benefit. Như vậy, em cần đi làm để tự lo cho mình khi không còn trợ cấp nữa. Và phải đi làm thì mới có tiền lo cho con, nhất là khi con học lên càng cao thì càng nhiều chi phí.
Câu hỏi 4: Nếu như em tái hôn thì em có còn được nhận widow benefit nữa không?
Nếu như em tái hôn bây giờ thì em không được nhận widow benefit nữa. Nhưng con em vẫn được nhận child benefit cho tới khi con 16 tuổi.
Câu hỏi 5: Nếu khi em tái hôn và 3 năm sau em ly hôn thì có còn được nhận lại widow benefit không?
Hiện này trên SSA chỉ có câu trả lời cho tuổi 50-59, nếu họ tái hôn và sau đó kết thúc trước 60 tuổi thì họ vẫn được nhận lại widow benefit. Còn ở độ tuổi trẻ như em thì SSA mặc định là em sẽ được chồng mới của em nuôi em. Sau này em sẽ nhận được spousal benefit từ người chồng mới khi đến tuổi hưu.
Chuyện kết hôn là quyết định cá nhân của mỗi người, nhưng đừng kết hôn với suy nghĩ là mình sẽ ly hôn. Đứa trẻ là người dễ bị tổn thương nhất, và ảnh hưởng rất nhiều đến việc học hành, tâm lý của con. Lời khuyên cá nhân của mình là em nên cân nhắc kỹ trước khi quyết định kết hôn.
Mình rất vui khi biết em dù nhận trợ cấp từ ssn nhưng vẫn cố gắng đi làm và kiếm thêm thu nhập. Việc tránh thuế là chuyện hầu như ai ở Mỹ cũng làm, nhưng không phải là đi làm ít đi, hay kiếm tiền ít đi. Có nhiều chiến lược giúp em giảm thuế rất nhiều mà có thể người khai thuế cho em không biết hoặc không có thời gian chỉ cho em. Hãy đọc và tìm hiểu thêm các cách tránh thuế hoặc gặp chuyên gia để được tư vấn.
Chúc em chân cứng đá mềm trên con đường đi của em và chúc em suôn sẻ mọi việc.
